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利用边民互市走私骗取出口退税1770万！边境出口企业如何加强合规？
边民互市贸易指的是在边境地区，经政府批准的开放点或指定的集市上，边民可以在不超过规定的金额或数量范围内进行的商品交换活动。为促进边贸口岸的经济发展，我国制定了边民互市贸易免税政策，对符合一定金额和数量的商品，免征进口环节的税费。近年来，一些不法分子盯上了边民互市免税政策，通过出口退税——走私进口——再出口退税的循环出口手段，反复作案，形成虚假出口与进口的闭环，骗取出口退税款，造成了国家税款的损失。有鉴于此，本文将从某公司通过边民互市免税政策循环出口骗取出口退税实务案例出发，详细梳理边民互市免税政策，结合近期国家严查利用“循环出口”等手段骗取出口退税的强监管趋势，为出口企业税务合规提供建议。2023年11月26日 10:22
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骗完优惠再骗税被追究刑责！外贸企业出口软件产品如何防范退税风险？
为促进软件产业发展，推动我国信息化建设，我国税法规定，增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品的，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。实务中，这一税收优惠政策被不法人员利用，制造了许多骗取税收优惠的案件。而近期，一起软件企业骗取税收优惠而后又骗取出口退税案件引发关注，该案反映出软件行业涉税违法犯罪行为已贯穿内销与出口。对此，外贸企业应加强对软件产品出口业务骗税风险的重视，并采取有效措施防控风险。2023年11月22日 18:07
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以边民互市贸易方式进口货物，为何会被以走私罪定罪处罚？
所谓“边民互市贸易”，是指边境地区边民在我国陆路边境20公里以内，经政府批准的开放点或指定的集市上、在不超过规定的金额或数量范围内进行的商品交换活动。根据相关规定，符合边民互市贸易条件的，对进境货物免征进口关税和进口环节税。由此，实务中出现企业利用该政策，将需要进口的货物“化整为零”，通过边民携带入境的方式运输进境，以此逃避海关税收监管，此时，涉案企业和人员通常面临被定性走私犯罪的风险。从本期文章开始，我们将撰写系列文章，对“边民互市贸易”引发的走私问题进行探讨分析，以期为相关企业和人员提供帮助。2023年11月22日 18:00
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代理商伪报“边民互市”进口货物，货主是否构成走私罪？
根据相关规定，以“边民互市”贸易方式进境货物，免征进口关税和进口环节税。由此，实务中出现利用该政策，将需要进口的货物通过边民携带方式运输进境逃避缴纳税款的情况。此时，涉案主体通常会被以走私普通货物罪定罪处罚。而如果境内货主委托代理商通关进口货物，代理商却以伪报“边民互市”贸易的方式进行走私，此时代理商和货主应该如何定性处理？本文即围绕这一问题展开分析。2023年11月22日 17:49
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外贸四大领域骗税案件频发，业务模式潜藏风险知几何
2022年，面对异常复杂的国际形式，为了鼓励外贸经济的发展，国家依然实施了强有力的出口退税政策。期间，国家税务总局多次“提速”，要求进一步缩短退税审批期限，减少退税申请的资料，保证退税资金“真金白银”地惠及企业，减轻企业的资金压力。为了防范不法分子骗取出口退税，税务机关联合公安、海关、外汇等部门，利用信息化手段，不断提升打击骗取出口退税的力度。2022年，骗税风险主要集中爆发在农产品、纺织服装、贵金属和软件科技等行业，爆发了多起案件。本文通过分析四大行业的模式及风险点，解读外贸出口的合规对策。2023年11月21日 09:21
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从税务总局公示案例解读出口退税风险五大导火索
骗取出口退税违法犯罪行为因会对国家的税款造成巨额损失，损害出口税收管理秩序，一直以来是重点打击的对象。同时，骗取出口退税的行政、刑事责任也极重。轻则暂停出口退税权，缴纳税款、滞纳金、罚款，重则面临最高无期徒刑的刑事责任。为了更好的加强广大外贸行业的企业合规，做到防患于未然，本文研究了国家税务总局2022年以来公示的骗取出口退税的案件，对案件爆发的原因、导火索予以总结，以供读者参考。2023年11月20日 20:42
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网球线循环出口骗税数千万！解析循环出口风险及外贸合规要点
近日，新华网报道称上海市公安局经侦总队会同宝山公安分局，联合上海市税务局稽查局共同侦破一起利用低价“网球线”“羽毛球线”作为道具货物，循环出口骗取退税案，涉及退税额数千万。循环出口作为一类典型的骗取出口退税的违法行为，具有较强的隐蔽性和危害性。有鉴于此，本文以该案件为出发点，分析利用循环出口骗取税款的业务类型，并提供抗辩空间与合规建议，供广大外贸企业研究参考。2023年11月19日 20:24
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实案盘点不予出口退税的七大情形，外贸企业如何实现退税合规？
出口退（免）税税收政策是国际贸易普遍采取的税收政策，可以减轻出口企业的税收负担的同时还可促进对外贸易的发展，我国出台各项退（免）税政策以及各省市通过提高出口退税业务的速度，强化多部门合作等多方面的出口便利措施，助力出口企业走出困境，实现可持续发展。然而，部分企业对于出口退（免）税实体以及程序等要素方面认识不足导致出口退税失败，或一些企业利用该项政策骗取税款，造成了国家税款的严重损失。因此，本文从实务角度分析不予出口退税的情形，并针对此提出相应的合规建议，以供读者参考。2023年11月19日 20:08
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