全部-华税

外贸门槛放宽助力中小企业，退税合规成为行业当务之急

近年来，我国的出口贸易额仍在持续增长，2022年全年货物出口高达23.97万亿元，增长10.5%；全年办理出口退税共计18678亿元。但是，在今年以前从事外贸，须进行对外贸易经营者备案，因此一些中小企业和个体户无法开展出口业务。为鼓励外贸行业的发展，2022年底全国人大常委会取消了该备案，进一步放宽了参与对外贸易的门槛。此外，2022年期间，国家税务总局多次发布公告不断加快出口退税的速度。市场参与人数变多，退税审核放宽，在这两个因素的作用下，潜在的骗取出口退税风险令人担忧。此外，由于出口业务及退税的复杂性，委托代理出口、代办退税等业务具有良好的前景，为外贸综合服务平台（下简称“外综服”）拓展了广阔的市场。有鉴于此，本文结合现行规定，对中小微企业开展外贸出口的合规要点以及税收优惠予以介绍，同时对外综服平台如何防范退税风险进行解读。

1560人浏览
2023年11月26日 11:00
灵工平台：几家欢喜几家愁，税务合规成为灵工业务生命线

顺某办信息服务股份有限公司作为开展灵活用工平台业务的上市公司，2023年6月5日深交所发布公告称，因其2022年度净利润为-11627.65万元，财务会计报告被出具保留意见的审计报告等，符合退市的情形，开始摘牌退市。究其原因，顺某办名下开展灵活用工业务的6家全资孙公司存在涉税问题，最终形成连锁反应，税务问题成为其前进道路上的“绊脚石”。而相比之下，天津“某账户”却在2022年实现了近千亿营收，发展势头强劲。可谓几家欢喜几家愁。有鉴于此，本文将从顺某办存在的税务问题角度出发，剖析灵活用工平台税务风险的业务模式，揭示常见税务风险点，并为灵活用工平台未来的可持续发展提出税务合规建议，以供读者参考。

2429人浏览
2023年11月26日 10:36
3.45亿ETC发票虚开案告破，税务风险波及全国上百家企业

对于运输、物流企业而言，道路和桥、闸的通行费用发票是重要的增值税进项抵扣和企业成本扣除凭证。但是，对于在全国各地承接和开展运输业务的个体司机而言，其不需要进项发票，如此一来，在道路运输行业的实际承运端同时出现了“运输费发票缺失”和“道路通行费发票富余”现象，成为道路运输行业虚开的新兴特点。本文透过实践最新案例，对这一现象进行税法分析，以供广大企业参考。

1478人浏览
2023年11月26日 10:29
利用边民互市走私骗取出口退税1770万！边境出口企业如何加强合规？

边民互市贸易指的是在边境地区，经政府批准的开放点或指定的集市上，边民可以在不超过规定的金额或数量范围内进行的商品交换活动。为促进边贸口岸的经济发展，我国制定了边民互市贸易免税政策，对符合一定金额和数量的商品，免征进口环节的税费。近年来，一些不法分子盯上了边民互市免税政策，通过出口退税——走私进口——再出口退税的循环出口手段，反复作案，形成虚假出口与进口的闭环，骗取出口退税款，造成了国家税款的损失。有鉴于此，本文将从某公司通过边民互市免税政策循环出口骗取出口退税实务案例出发，详细梳理边民互市免税政策，结合近期国家严查利用“循环出口”等手段骗取出口退税的强监管趋势，为出口企业税务合规提供建议。

1497人浏览
2023年11月26日 10:22
2020严打药企与CSO串通套现，认定“虚开”应关注的几个问题

采取“带金”销售的营销手段是许多医药企业的常见做法，但随着带量采购、两票制等体制机制改革的深入，医药行业合规经营要求越来越高、商业贿赂的纠风管理越来越严格，通过CSO套现方式进行商业贿赂、违规营销成为财税部门监管的重点。本篇结合各地区税务/司法机关对CSO咨询服务公司的查处背景、查处模式，就涉嫌虚开犯罪查处应关注的问题予以探讨。

2203人浏览
2023年11月22日 20:22
再公告16份，医药咨询公司走逃、虚开批量税务文书来袭！

近日，国家税务总局莆田市税务局稽查局公告送达39份税务文书，均为医药咨询服务、科技类公司向制药企业虚开增值税专用发票或普通发票，公布案件呈现出：多家受票方从相同的多家开票方虚开增值税普通发票，且开票方存在仅设立一年即注销的情形。以下对2021年1月公布的16份文书予以分析，并以此揭示医药企业虚开咨询服务费发票的风险。

1878人浏览
2023年11月22日 20:16
多地药企涉嫌巨额虚开被查！学术推广、营销咨询等新开票模式面临巨大挑战

近期华税接到湖南、江西等地医药企业咨询，同一实控人注册成立一家或多家CSO公司，向制药企业开具咨询服务费、推广费等发票，该一家或多家CSO公司再利用员工、亲属身份信息成立数十个个人独资企业，嵌套入开票流程中。个独通过医药数字化营销平台或其他有委托代征资质的平台，开具发票至CSO公司或指定制药企业，额度开满后注销旧户、设立新户。上述业务模式下，咨询服务的真实性、定价的合理性成为税企争议焦点，处理不当则可能引发偷税、虚开的行政刑事责任风险。

2739人浏览
2023年11月22日 18:20
骗完优惠再骗税被追究刑责！外贸企业出口软件产品如何防范退税风险？

为促进软件产业发展，推动我国信息化建设，我国税法规定，增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品的，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。实务中，这一税收优惠政策被不法人员利用，制造了许多骗取税收优惠的案件。而近期，一起软件企业骗取税收优惠而后又骗取出口退税案件引发关注，该案反映出软件行业涉税违法犯罪行为已贯穿内销与出口。对此，外贸企业应加强对软件产品出口业务骗税风险的重视，并采取有效措施防控风险。

1419人浏览
2023年11月22日 18:07