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合伙企业股转核定改查账，详解如何适用创投优惠节约税负

权益性投资合伙企业丧失核定征收资格后，其股权转让所得税率最高可达35%，相较于个人直接持股丧失税收优势。然而，拆除持股平台还原到个人持股状态，也面临着合伙企业清算纳税的严峻风险。在这一背景下，相关合伙型持股平台可以考虑调整企业类型，适用《财政部、税务总局、发展改革委、证监会关于创业投资企业个人合伙人所得税政策问题的通知》（财税〔2019〕8号）等政策，降低税负成本。

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2023年11月19日 22:48
煤炭行业面临的两大虚开风险及应对策略

由于煤炭资源的紧缺性，各个煤矿处在卖方市场，因此煤炭贸易企业、用煤企业在采购时无法取得足额的增值税专用发票。同时，基于我国公路运输主要由个体运力从事的现状，煤炭购销业务中发生的运输成本无法取得足额的发票凭证，长此以往，煤炭贸易企业、用煤企业无法承担由此带来的企业所得税和增值税负担。为了解决上述两种情形下的发票问题，多数煤炭贸易企业、用煤企业选择通过第三方取得增值税专用发票，进而引发虚开风险，目前，各地已爆发出大量的煤炭企业虚开案件。在当前税警联合打击虚开骗税、金税三期系统不断升级优化、大数据比对日益智能化的情况下，税务机关、司法机关对于发票的管理更为实时。对此，煤炭企业应当通过业务自查及时发现潜在的税收风险，同时对正在处理中的虚开案件应当注重从交易形式及交易实质两个方面把握交易定性。

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2023年11月19日 22:23
大案发布：某煤炭企业涉嫌“虚开”4500万以不起诉结案

2022年4月27日，由华税代理的某煤炭企业涉嫌虚开增值税专用发票（价税合计4500余万元）刑事案件审查终结，X市Y区检察院向涉案企业下达不起诉决定书，认为X市公安局Y分局认定涉案企业构成虚开增值税专用发票罪证据不足，不符合起诉条件，决定对其不起诉。在华税律师经历了近两年的辩护工作后，本案取得了检察院不起诉的结案结果，获得了委托人的高度认可。由于税收政策及产业特点等原因，煤炭行业一直是虚开案件的重灾区，涉税风险高。本文对我们具体办理本案的有关情况及核心法律问题进行归纳和分析，以期对今后相关企业涉嫌虚开案件的司法处理提供有益借鉴。

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2023年11月19日 22:01
网球线循环出口骗税数千万！解析循环出口风险及外贸合规要点

近日，新华网报道称上海市公安局经侦总队会同宝山公安分局，联合上海市税务局稽查局共同侦破一起利用低价“网球线”“羽毛球线”作为道具货物，循环出口骗取退税案，涉及退税额数千万。循环出口作为一类典型的骗取出口退税的违法行为，具有较强的隐蔽性和危害性。有鉴于此，本文以该案件为出发点，分析利用循环出口骗取税款的业务类型，并提供抗辩空间与合规建议，供广大外贸企业研究参考。

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2023年11月19日 20:24
实案盘点不予出口退税的七大情形，外贸企业如何实现退税合规？

出口退（免）税税收政策是国际贸易普遍采取的税收政策，可以减轻出口企业的税收负担的同时还可促进对外贸易的发展，我国出台各项退（免）税政策以及各省市通过提高出口退税业务的速度，强化多部门合作等多方面的出口便利措施，助力出口企业走出困境，实现可持续发展。然而，部分企业对于出口退（免）税实体以及程序等要素方面认识不足导致出口退税失败，或一些企业利用该项政策骗取税款，造成了国家税款的严重损失。因此，本文从实务角度分析不予出口退税的情形，并针对此提出相应的合规建议，以供读者参考。

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2023年11月19日 20:08
煤炭行业亿元大案频发，涉及多税种、多环节税收风险

煤炭行业多年来作为国家重要能源产业和经济支柱产业，是推动国家经济建设的基石，国家多次运用税收政策手段对煤炭行业进行调控，如2022年为加强能源供应保障而推行了煤炭进口零关税的政策。与此同时，煤炭行业也是涉税问题爆发的重灾区，一直以来都是税务稽查的重点，国家多次强调加强对于煤炭等重点领域涉税违法行为的打击力度，此前开展的煤炭行业倒查二十年的行动使得煤炭企业对涉税合规提起“十二分”的警惕。近年来，不仅针对煤炭行业虚开问题的打击持续存在，行业多税种的偷税问题也相继受到税务机关的关注。

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2023年11月19日 13:19
重磅：医药反腐风暴来袭，虚构“营销费用”套现行贿或引爆行业税务“雷区”

自国家卫健委联合多部门集中整治医药领域腐败问题会议召开以来，中央纪委监委也同步配合开展全国医疗领域反腐问题动员部署。反腐工作之下，近期多家医院院长及药企负责人因涉嫌严重违纪违法被查，大量学术会议被暂停或延期，上市医药企业市值下跌，ipo暂停或者被否，甚至某著名药企摘牌退市。在反腐的大背景下，大量药企销售费用中的“灰色地带”被揭开，税务合规性面临质疑，反腐过程中或可预见牵涉税收行政、刑事责任。本文将从反腐趋势下观察医药企业监管新动向，分析医药企业税务风险点，为接下来医药企业应对税务检查提供建议，以供读者飨食。

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2023年11月19日 13:12
反腐升级波及诸多医药上市公司，税务合规成为应对多重法律风险的关键环节

“两票制”全面推行后，医药领域传统过票模式土崩瓦解，随之产生了CSO、CSP等新业态组织加入到医药购销环节中来。事实上，医药行业带金销售、商业贿赂的现象不改变，药企的虚开、偷税行为也难以有效遏制，税务方面对医药行业的严厉监管一定程度上也更促进该领域腐败问题、税务问题不断隐蔽、变异、升级。由于上市公司负有披露自身财务、经营状况的义务，上市药企的成本费用列支异常更易被监督，虚开、偷税问题更是交易所、税务共同关注的风险。目前，医药领域腐败问题集中整治已经展开，上市公司须更加注重业务真实、税务合规，避免涉税风险进一步牵连IPO折戟或摘牌退市。

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2023年11月19日 13:04